Perequazione, perché e come la pensione si rivaluta nel tempo

Un meccanismo di adeguamento periodico pensato per proteggere il potere d'acquisto del trattamento pensionistico e assicurare ai pensionati un tenore di vita adeguato e costante nel tempo, malgrado l'inflazione: cosa si intende per perequazione automatica e come funziona esattamente la rivalutazione annuale delle pensioni?  

A differenza dei redditi da lavoro, soggetti o alla contrattazione tra le parti nel caso di  rapporto di subordinazione o alle leggi di mercato nell’eventualità di rapporto di lavoro autonomi, il reddito della pensione è stabilito in base a una precisa formula di calcolo (contributivo, misto o retributivo a seconda del periodo d’ingresso nel mercato del lavoro) che, in linea teorica, lo definisce una volta per tutte. Ma come garantire ai percettori di rendita importi adeguati alle eventuali variazioni (al rialzo) di inflazione e costo della vita?

Proprio allo scopo di proteggere il potere d’acquisto del trattamento pensionistico e assicurare ai pensionati un tenore di vita adeguato e costante nel tempo, è stato introdotto il meccanismo della cosiddetta “perequazione automatica”, aumento periodico dell’assegno pensionistico collegato all’inflazione. Più precisamente, quindi, l’espressione “perequazione automatica” indica il meccanismo di rivalutazione dell’importo di pensioni, rendite o eventuali trattamenti assistenziali erogati dalla previdenza pubblica sulla base dei parametri di riferimento periodicamente individuati dall’Istat.

Come funziona la perequazione? 

È l’indice ISTAT dei prezzi al consumo per le famiglie di operai e impiegati a stabilire il valore di riferimento per la stima dell’aumento da applicare, calcolato dapprima in forma di indice provvisorio e, a seguire, in via definitiva come indice da conguagliare a inizio anno. Al termine di ogni anno, è dunque emanato dal Ministero dell’Economia e delle Finanze un decreto che fissa “in via previsionale” la variazione percentuale che dovrà essere applicata ai trattamenti pensionistici mensili dell’anno successivo. Proprio perché provvisorio, tale valore sarà poi sostituito – al termine dell’anno stesso - da un indice di variazione definitiva, sulla base del quale sarà effettuato un conguaglio che appiani le eventuali divergenze tra la stima iniziale e il valore poi effettivamente riscontrato. Il conguaglio potrà pertanto essere:

• positivo: nel caso in cui la variazione definitiva si sia rivelata superiore a quella previsionale, la differenza sarà corrisposta al percettore di rendita “in aggiunta alla pensione”; 
• negativo: se la variazione definitiva si dovesse rivelare inferiore a quella previsionale, l’importo è “sottratto alla pensione”; 
• “nullo”: nel caso in cui la variazione definitiva si riveli identica a quella previsionale, nessun conguaglio sarà applicato all’assegno pensionistico. 

Si spiega quindi facilmente l’attenzione dei media e dei pensionati per l’importo della pensione del mese di gennaio in cui, normalmente e salvo eccezioni, convergono sia l’eventuale conguaglio relativo all’anno precedente sia (se dovuti) eventuali aumenti rispetto all’indice previsionale stimato per l’anno in corso.

Attenzione! Con la circolare 147/2019, l’INPS ha reso noto di aver provveduto al rinnovo delle pensioni e delle prestazioni assistenziali per l’anno 2020, sulla base della percentuale di variazione per il calcolo della perequazione: in particolare, l'aumento di perequazione automatica già provvisoriamente attribuito alle pensioni per l'anno 2019 è stato definitivamente fissato (e quindi confermato) nella misura dell’1,1%. Semplificando, questo vuole dire che non è previsto alcun conguaglio rispetto a quanto corrisposto nel 2019.

Come si applicano gli indici? 

Premessa fondamentale è che l’indicizzazione non si applica allo stesso modo a tutti i trattamenti pensionistici. In linea generale, si può comunque affermare che da circa 20 anni è in vigore un meccanismo che prevede l’indicizzazione piena per le pensioni più basse e la rivalutazione parziale per quelle d’importo superiore.

D’altro canto, occorre anche sottolineare che sulle indicizzazioni si sono susseguiti nel tempo molteplici interventi, spesso anche in contraddizione tra loro, seppur accomunati dall’intenzione di produrre eventuali risparmi di sistema. Se, dunque, in alcuni periodi le pensioni non hanno ricevuto alcuna perequazione, in altri i trattamenti pensionistici hanno subito indicizzazioni di varia misura e applicate secondo criteri differenti, che spesso si sono tramutate nei fatti in una riduzione strutturale, e non più recuperabile, nel valore delle prestazioni. Ragioni per le quali, Suprema Corte e Cassazioni sono state altrettanto spesso chiamate a esprimersi sulla materia. 

A ogni modo, il 2019 avrebbe dovuto essere l'anno del ripristino della (più favorevole) indicizzazione definita dalla legge 388/2000 (sia in termini di importo sia in termini di meccanismo di calcolo), vale a dire la rivalutazione al 100% dell’inflazione sulla quota di pensione fino a 3 volte il trattamento minimo INPS, al 90% sulla quota compresa tra 3 e 5 volte il trattamento minimo e al 75% sulla quota superiore a 5 volte il trattamento minimo. L’art. 1 comma 260 della Legge di Bilancio per il 2019 ha però previsto una revisione del meccanismo di perequazione. 

Così nel 2020

Per il triennio 2019-2021, la Legge di Bilancio prevede dunque una revisione del meccanismo così strutturata: 

• Il 100% dell’inflazione per le pensioni di importo fino a 3 volte il trattamento minimo INPS*;
• Il 97% dell’inflazione per le pensioni di importo compreso tra 3 e 4 volte il minimo;
• Il 77% dell’inflazione per le pensioni di importo compreso tra 4 e 5 volte il minimo;
• Il 52% dell’inflazione per le pensioni di importo compreso tra 5 e 6 volte il minimo;
• Il 47% dell’inflazione per le pensioni di importo compreso tra 6 e 8 volte il minimo;
• Il 45% dell’inflazione per le pensioni di importo compreso tra 8 e 9 volte il minimo;
• Il 40% dell’inflazione per le pensioni di importo oltre 9 volte il minimo.

* Per il 2020, la misura del trattamento minimo è pari a 515,07 euro mensili; per il 2019 è stata pari a 513,01 euro mensili.

Attenzione! Come già accaduto in passato, per il triennio 2019-2021 la rivalutazione sarà applicata sull'importo complessivo della pensione e non sui diversi scaglioni, come previsto dalla legge 388/2000. Cosa vuol dire? Che, in passato, un'ipotetica pensione di 4.000 euro lordi al mese sarebbe stata rivalutata fino al 100% dell'inflazione fino a 3 volte il minimo, il 90% da 3 a 5 volte il minimo e il 75% sulla quota di pensione oltre 5 volte il minimo. La Legge di Bilancio per il 2019, almeno in questo senso, ha invece stabilito la prosecuzione dell'impostazione già prevista per il 2018 sancendo l’applicazione della rivalutazione all'intero importo: tornando all'esempio, ciò significa che l'intero importo sarà rivalutato al 47% dell'inflazione, percentuale applicata nel caso di pensioni di importo compreso tra le 6 e le 8 volte il trattamento minimo.

Tenendo conto del fatto che l'Istat ha comunicato in via previsionale un incremento pari allo 0,5% (lo 0,1% in più dello 0,4% inizialmente stimato), nel 2020 gli aumenti saranno contenuti tra lo 0,5% effettivamente applicato ai assegni di importo fino a 3 volte il trattamento minimo e lo 0,16% per le pensioni di importo oltre 9 volte il minimo. 

*Per semplicità nel calcolo, non è stata considerata la rivalutazione all'inflazione per gli anni successivi, cioè la rivalutazione ex legge 388 con un’inflazione media annua dell’1,5% moltiplicata per 15 anni e la stessa rivalutazione sull'importo ridotto dalla Legge di Bilancio.

Attenzione! Insieme alla Legge di Bilancio per il 2020 è stata approvata anche una leggera modifica al meccanismo di perequazione applicato alle pensioni di importo compreso tra le 3 e le 4 volte il trattamento minimo, per le quali viene previsto un adeguamento al 100% dell’inflazione (anziché al 97% fissato dalla legislazione precedente). Eventualità di cui la circolare INPS147/2019 non ha potuto tenere conto in quanto emanata prima della conclusione dell’iter di approvazione della manovra finanziaria così da evitare tempistiche non compatibili con la messa in pagamento degli assegni di gennaio, prevista per il 3/1. Per questa ragione, i primi assegni dell’anno sono stati pagati secondo la normativa fissata dalla scorsa Legge di Bilancio; parallelamente, l’INPS ha proceduto ad adeguarsi alle modifiche introdotte dalla Legge di Bilancio per il 2020 e, dunque, a conguagliare quanto dovuto alla platea dei pensionati interessati. I nuovi importi sono stati messi in pagamento dalla mensilità di aprile 2020.